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Documentos de identificação obrigatórios para abrir conta

No âmbito de esclarecer quais são os documentos de identificação obrigatórios na abertura de uma conta num banco em Espanha por estrangeiros contactei o Banco de España. Através da normativa e explicações apresentadas em seguida, pode-se concluir que:

• Para residentes (pessoas que trabalhem, recebam e portanto descontem em Espanha) é obrigatória a apresentaçao do NIE (= NIF) no prazo de 15 dias após a abertura de conta, a qual poderá ser inicialmente realizada através de passaporte ou BI/CC (normalmente os bancos apresentam bastante flexibilidade a este prazo);
• Para não residentes (pessoas que pelo seu contrato de trabalho recebam e descontem em Portugal apesar de estarem a viver em Espanha, estudantes, etc.) pode-se abrir conta com passaporte ou BI/CC desde que apresentem no prazo de 15 dias o documento comprovativo de não residente.

Agora os detalhes apresentados pelos representantes do Banco de España. Apesar do esclarecimento inicial, no qual expõem que:
“No puede atender casos concretos como el que plantea, ni sobre cuestiones de identificación o de naturaleza fiscal como la que nos traslada, por cuanto se trata de cuestiones ajenas a la normativa disciplinaria (única sobre la que el Banco de España tiene competencias y puede interpretar) y por ello no resulta materia a valorar por esta Institución sino, en su caso, las autoridades competentes en materia fiscal o de prevención del blanqueo de capitales”

E adiantam que:
“Al margen de lo anterior, por si fuera de su interés, le diremos que en principio, no existe impedimento legal alguno – desde la perspectiva de la normativa bancaria española – para abrir en España una cuenta de no residente, a tenor de lo dispuesto en el artículo 9 de la Orden de 27 de diciembre de 1991, de Mº Economía y Hacienda, desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre Transacciones Económicas con el Exterior (BOE de 31) que establece que:

Art. 9.º 1. Las "Entidades registradas" podrán abrir en sus libros cuentas a la vista, de ahorro o a plazo denominadas en pesetas a nombre de personas físicas o jurídicas no residentes y movilizar las mismas libremente, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 5.º de la presente Orden. No obstante, las "Entidades registradas", en el momento de la apertura, harán constar la condición de no residente del titular y consignarán, a efectos de identificación de la cuenta, el número de pasaporte o número de identidad válido en su país de origen. 2. La "Entidad registrada" queda obligada a requerir del titular de la cuenta de que se trate que en el plazo de quince días desde su apertura le haga entrega de la documentación acreditativa de la no residencia, en los términos previstos en el artículo 2.º.4 del Real Decreto 1816/1991, sobre Transacciones Económicas con el Exterior.
3. El titular de la cuenta deberá, además, confirmar cada dos años, en la forma indicada en el párrafo anterior, la continuidad de su condición de no residente. Si el titular de la cuenta adquiriese la condición de residente deberá comunicarlo a la "Entidad registrada" para que ésta modifique la condición de la cuenta, que pasará a ser titular residente, con señalamiento del NIF de que se trate."

E acrescentam ainda:
“Respecto a las exigencias de identificación que exige la normativa fiscal, entendemos que puede ser de su interés la consulta del Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, (BOE de 5 de septiembre) en el que se establecen las obligaciones de identificación, a efectos fiscales, quienes contraten con entidades de crédito.”

O Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, (BOE de 5 de septiembre), artículo 28 estabelece o seguinte:
Artículo 28. Utilización del número de identificación fiscal en las operaciones con entidades de crédito.
1. Las personas o entidades que realicen operaciones con entidades de crédito españolas o que operen en España mediante sucursal o en régimen de libre prestación de servicios, deberán comunicarles su número de identificación fiscal de acuerdo con lo previsto en la disposición adicional sexta de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, y en este artículo.
2. No será necesario comunicar el número de identificación fiscal a las entidades de crédito en las operaciones de cambio de moneda y compra de cheques de viaje por importe inferior a 3.000 euros, por quien acredite su condición de no residente en el momento de la realización de la operación.
3. Podrá constituirse un depósito o abrirse una cuenta en una entidad de crédito sin acreditar el número de identificación fiscal en el momento de la constitución. La comunicación del número de identificación fiscal deberá efectuarse en el plazo de 15 días, sin que pueda realizarse ningún movimiento hasta que se aporte. La entidad de crédito podrá iniciar los cargos o abonos en las cuentas o depósitos afectados o cancelarlos desde el momento en que todos los titulares de aquellos faciliten su número de identificación fiscal.
En los supuestos previstos en el artículo 40 de este reglamento, las entidades de crédito deberán comunicar a la Administración tributaria la información a que se refiere dicho artículo.

(...)

7. Quedan exceptuadas del régimen de identificación previsto en este artículo las cuentas en euros y en divisas a nombre de personas físicas o entidades que hayan acreditado la condición de no residentes en España. Esta excepción no se aplicará a las cuentas cuyos rendimientos se satisfagan a un establecimiento de su titular situado en España.
8. Cuando los tomadores o tenedores de los cheques, en los supuestos previstos en el apartado 3 de la disposición adicional sexta de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, sean personas físicas o entidades que declaren ser no residentes en España, el número de identificación fiscal podrá sustituirse por el número de pasaporte o número de identidad válido en su país de origen.